El Impuesto al Valor Agregado es un tributo fundamental en el sistema tributario chileno. Aplicado a la venta de bienes y servicios, el IVA es un costo adicional que afecta a la mayoría de las transacciones comerciales.
Para los negocios del país, entender cómo calcular y gestionar el IVA es crucial para cumplir con las obligaciones fiscales y evitar sanciones.
LEE TAMBIÉN
- ¿Por qué la carne tiene impuestos en Chile?
- Los influencers chilenos versus el pago de impuestos
- ¿Emprender te llevará al éxito de inmediato?
¿Qué es el IVA?
El IVA es un impuesto indirecto que recae sobre el consumo. En Chile, la tasa general del mismo es del 19%; este monto se añade al precio de venta de los productos y servicios. El vendedor actúa como recaudador del tributo, transfiriendo posteriormente el porcentaje al Servicio de Impuestos Internos.
En Chile, están obligados a pagar el IVA todos aquellos que realicen actividades económicas. No diferencia entre personas naturales o jurídicas. Esto incluye a comerciantes, proveedores de servicios, fabricantes, entre otros.
¿Cómo se calcula el IVA?
Calcularlo implica determinar cuánto impuesto se debe añadir al precio neto de un producto o servicio y cuánto se debe declarar y pagar al SII. A continuación, se explica el proceso en detalle:
- Determinar el precio neto: El primer paso para calcular el IVA es conocer el precio neto del producto o servicio, es decir, el precio antes de aplicar el impuesto.
- Aplicar la tasa del IVA: En Chile, el valor asciende al 19%. Por ello, para calcular el monto del tributo, se multiplica el precio neto por 0,19.
Fórmula: Monto del IVA = Precio Neto × 0,19
Ejemplo práctico
Supongamos que un negocio vende un producto a un precio neto de $100.000. Para calcular el IVA:
Monto del IVA = 100.000 × 0,19 = 19.000
Por lo tanto, el IVA a cobrar sería $19.000. El precio total que pagará el cliente será:
Precio total = Precio neto + IVA
Precio total = 100.000 + 19.000 = 119.000
¿Cómo declarar y pagar el tributo?
Los negocios deben llevar un registro detallado de todas las ventas y compras que incluyen el impuesto. Este registro es esencial para calcular el IVA neto a pagar.
Recordemos que ello es la diferencia entre el IVA cobrado en las ventas y el IVA pagado en las compras (crédito fiscal).
El tributo se declara y paga mensualmente a través del Formulario 29 del SII. En este documento, se detalla el IVA débito (IVA cobrado a los clientes) y el IVA crédito (IVA pagado a los proveedores).
Te dejamos un ejemplo de una declaración de tributos
Si un negocio ha cobrado $500.000 de IVA en ventas durante el mes y ha pagado $300.000 de IVA en compras, el IVA neto a pagar será:
IVA neto = IVA débito − IVA crédito
IVA neto = $500.000 − $300.000 = $200.000
Consecuencias de no pagar el impuesto
No cumplir con las obligaciones de declaración y pago del IVA puede tener graves consecuencias para un negocio en Chile. Entre otras, puede traer multas, intereses y sanciones administrativas.
Además, puede afectar la reputación del negocio y su relación con clientes y proveedores.
Consejos para una gestión eficiente del IVA
El uso de software de contabilidad puede facilitar su seguimiento y registro, asegurando que todas las transacciones se registren correctamente y se cumplan los plazos de declaración. Por otra parte, mantenerse actualizado sobre las regulaciones fiscales es crucial. La normativa del IVA puede cambiar, y es importante que los negocios estén al tanto de cualquier modificación para asegurar el cumplimiento.
Contar con el apoyo de un contador o asesor fiscal puede ser de gran ayuda para la correcta gestión de tus impuestos y para resolver cualquier duda o problema que pueda surgir en el proceso.
En conclusión, calcular y gestionar el IVA es una tarea esencial para cualquier negocio en Chile. Comprender el proceso, mantener registros precisos y cumplir con las obligaciones fiscales son pasos fundamentales para evitar sanciones y garantizar el buen funcionamiento del negocio.
Con las herramientas y el conocimiento adecuados, los empresarios pueden manejar el IVA de manera efectiva y centrarse en el crecimiento de sus negocios.
Recuerda que si tienes alguna duda nos puedes enviar un mensaje vía WhatsApp, al +569 6450 0000. En Emprende.clte podemos ayudar en todo el proceso de tu negocio; cuéntanos tu idea de negocio y te orientamos en cada uno de los pasos mencionados.
